Calculadora Tributária ALCMS

Nova operação —

Tipo de operação Ano do fato gerador NCM (8 dígitos) Regime tributário Inscrição ativa na Suframa PTE aprovado (Suframa) Bem vendido Origem do bem nacional

Valor da operação / receita do mês (R$)

Simples Nacional

Receita bruta dos últimos 12 meses — RBT12 (R$) Anexo do serviço Folha de salários dos últimos 12 meses (R$) IBS e CBS

Valores (R$)

Valor aduaneiro / valor da operação Frete Seguro Imposto de Importação (calculado pelo NCM) Bem industrializado na Zona Franca de Manaus? (IPI incide) IPI (calculado pelo NCM) IOF Capatazia (R$) — vazio = estimada Outras despesas aduaneiras Valor da saída (Corredor)

ICMS

Alíquota do ICMS (faixa do NCM) Destino do bem

Valor da operação (R$)

Valores de referência (CBS, IBS e faixas de ICMS por NCM) ficam na tela de Administração. Enquanto não preenchidos, o cálculo os trata como zero e avisa no resultado.

Início

Escolha no menu o perfil da sua empresa: Comércio, Indústria, Serviço ou Área médica. A Consulta NCM serve ao comércio e à indústria.

Consulta para operações a partir de 2027. Todos os valores são estimativas.

Ressalva: as alíquotas de CBS e IBS usadas neste cálculo são provisórias. A alíquota de referência da CBS para 2027 foi calculada pelo TCU em 11,3% (Acórdão 2933/2026-Plenário) e depende de resolução do Senado Federal, prevista para até 15 de dezembro de 2026. Se o Senado não decidir, vale o cálculo do TCU. Em 2027 e 2028 a CBS cobrada fica 0,1 ponto percentual abaixo da referência, e o IBS é de 0,1% (0,05% estadual e 0,05% municipal). No Simples Nacional, a parcela de CBS dentro do DAS varia conforme o anexo e a faixa, e o cálculo usa um percentual único de referência. Os valores podem mudar. O resultado é estimativa, sem efeito vinculante.

Comparativo — por qual rota a operação custa menos de ICMS

Compara a importação com revenda interestadual pela rota do Amapá (Corredor de Importação) com a mesma operação pelo estado de destino. Informe os dados e confira o quadro. Este quadro é apenas um comparativo de referência, que não substitui o estudo do caso concreto.

NCM (8 dígitos) Valor aduaneiro CIF (R$) Valor da revenda (R$) Estado do destino Bem consta da lista do Decreto 4.098/2011 Crédito do ICMS pago na importação (rota do estado) Santa Catarina: tempo com regime especial de importação Destinatário no Pará

Área médica

Quem presta o serviço Ano Receita mensal (R$) Receita bruta do trimestre com consultas (R$) Receita bruta do trimestre com procedimentos e serviços hospitalares (R$) Empresa estabelecida na ALCMS, com inscrição ativa na Suframa, atendendo paciente dentro da ALC? Nº de profissionais habilitados Forma da empresa Regime Receita bruta dos últimos 12 meses — RBT12 (R$) Folha de salários dos últimos 12 meses (R$) Tributação do IRPJ/CSLL Despesas dedutíveis no livro-caixa (R$/mês)

Requisitos que você declara cumprir

Constituída como sociedade empresária Atende às normas da Anvisa e tem alvará sanitário vigente Os procedimentos informados são serviços hospitalares (não consulta) Sócios respondem pessoalmente pelo serviço e a atividade não tem caráter empresarial (ISS fixo)

Consulta NCM

Digite o NCM ou parte da descrição

Administração (apenas o administrador)

Estes valores ficam guardados no servidor e valem para todos os clientes. O cliente não vê nem altera esta tela.

Alíquota da CBS aplicada no cálculo (%): referência menos 0,1 ponto em 2027 e 2028 Alíquota IBS estadual (%) Alíquota IBS municipal (%) MVA do cenário do contribuinte (%) Alíquota do ISS do município (%) ISS fixo anual por profissional (R$) IRPF estimado do médico (% sobre o lucro do livro-caixa) Parcela de CBS dentro da alíquota efetiva do DAS (%) Capatazia estimada (% do valor aduaneiro) Crédito presumido ICMS importação (%) Carga efetiva Corredor, bem listado — Dec. 4.098/2011 (%) Carga efetiva Corredor, bem não listado — Dec. 1.780/2019 (%) Alíquota interna do Pará (%) — conferir Carga Pará, bens dos Decretos 254/2011 e 355/2012 (%)

Alíquota interna de São Paulo (%) Alíquota interna de Alagoas (%), com FECOEP Alíquota interestadual de bem importado (%)

Alíquotas de CBS e IBS dos anos de transição: preencher após conferir os arts. 343 a 348, 353, 361 a 365 e 501 da LC 214/2025.

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